近日召開的中央財經委員會會議提到“三次分配”，引發(fā)社會的廣泛關注。民盟中央原副主席、北京大學光華管理學院創(chuàng)始院長厲以寧教授是這一理論在國內較早提出者之一。1991年，他在《論共同富裕的經濟發(fā)展道路》一文中首次提出“影響收入分配的三種力量”，在1994年出版的《股份制與市場經濟》一書中又作進一步闡釋。他提出，收入除了市場作用的第一次分配和政府調節(jié)的第二次分配以外，還應該有基于道德信念的第三次分配。厲以寧迄今已出版50多本經濟學專著，從經濟、倫理、文化等不同角度對第三次分配進行了深層次的探討與思考。

什么是第三次分配

厲以寧指出，所謂“第三次分配”，是相對于第一次分配和第二次分配而言的。第一次分配是按照市場的經濟效益進行的，各個生產要素的提供者按照各自提供的生產要素數(shù)量和質量，經過市場的檢驗和認可后，取得相應的收入。第一次分配的原則是，經濟效益越高，收入越多；經濟效益越低，收入越少。一般而言，由于每個人獲得的收入多少不一，總會形成收入的差距，收入差距過大不利于社會和諧，于是就需要第二次分配。第二次分配是政府主導下的收入分配，是指政府依據法律法規(guī)、政策制度等進行收入調節(jié)。比如，征收的個人所得稅、企業(yè)所得稅，對于財產較多的人征收的財產稅，對于貧困人群給予的津貼、補助等，都屬于第二次分配。政府通過收入的調節(jié)來縮小社會上的收入差距，其分配的原則是兼顧效率與公平。

除了第一次分配和第二次分配以外，在分配領域中，第三次分配發(fā)揮著重要的補充作用。第三次分配通常是指基于道德力量作用的收入再分配，即在由市場所進行的第一次分配和政府調節(jié)所進行的第二次分配之后，當個人收入已經成為個人可支配收入時，出于某種信念、社會責任心或對某種事業(yè)的感情個人自愿作出的捐贈，既包括通過社會公益事業(yè)把人們捐贈的錢財用于幫助低收入家庭，也包括人們自愿從事的幫助低收入家庭脫貧的捐獻，還包括人們自愿提供的各級各類學校的獎學金等。此外，在各種自然災害的賑濟救援活動中，也會有不少人或向慈善機構捐獻，或自行向受災群眾捐款，這些都屬于第三次分配的范疇。這些行為都是非強制性的，體現(xiàn)的是道德力量的作用。

厲以寧在《超越市場與超越政府——論道德力量在經濟中的作用》一書中專門提出，在過去幾千年的歷史中，我國相當多時期處于動蕩階段，那時市場是失靈的，政府是癱瘓的，但社會之所以得以延續(xù)下來，靠的就是道德的力量。

第三次分配與前兩次分配的聯(lián)系

厲以寧認為，在市場調節(jié)和政府調節(jié)之后通過道德力量調節(jié)而進行的“第三次分配”，雖然是一種自愿的、非強制性的收入轉移，但并不是同市場與政府完全沒有關系的。比如，遺產稅規(guī)定向公益事業(yè)、慈善事業(yè)的捐贈可以從遺產中扣除，免于繳稅，即鼓勵人們向公益事業(yè)、慈善事業(yè)進行捐贈。這種捐贈行為仍然屬于自愿的、非強制性的，同捐贈人在道德上的自我激勵有直接關系，但不能否認的是，遺產稅的征收辦法在其中起到了推動和促進的作用。又如，某個企業(yè)家在一個經濟不發(fā)達的地區(qū)投資了一家企業(yè)，又在那里捐款辦了一所學?；蛞患裔t(yī)院。此時，前一種投資可以看作是市場行為，后一種捐贈則屬于公益行為，兩者之間可能有某些聯(lián)系。第一，辦學校會提高當?shù)氐奈幕逃?，提高勞動力素質，對企業(yè)的長期發(fā)展有利；建醫(yī)院將改善當?shù)氐尼t(yī)療衛(wèi)生條件，使勞動者的體質增強，提高工作出勤率，也有利于企業(yè)的發(fā)展。第二，辦了學校和醫(yī)院，企業(yè)職工隊伍會更穩(wěn)定，企業(yè)對人才的吸引增強，對企業(yè)的長期發(fā)展有利。第三，在當?shù)亟▽W校和醫(yī)院，將增加當?shù)厝嗣駥υ撈髽I(yè)的好感，公共關系的改善對企業(yè)的發(fā)展同樣有利。盡管如此，仍應該注意到，捐款辦學校、醫(yī)院，是道德力量調節(jié)的結果，是投資者自愿的行為，仍屬于第三次分配的內容。

另外，厲以寧認為，社會上有這種信念、社會責任心或對某種事業(yè)有感情的人越多，個人自愿繳納或捐獻的數(shù)額就會越大，道德力量對縮小收入分配差距的作用也就越大。在現(xiàn)階段，可能只有少數(shù)人自愿轉移出一部分收入，因而對縮小收入差距的影響很小，但從長期來看，道德力量對于縮小收入分配差距的作用是會逐漸增大的。

第三次分配有利于填補前兩次分配留下的空白

厲以寧認為，在第一次分配和第二次分配之后，社會仍會在協(xié)調方面留下一個空白，而第三次分配將有利于填補這一空白。

這一空白具體體現(xiàn)在哪些方面呢？市場本身缺乏一種可以縮小收入差距或避免收入差距過大的機制。另外，在經濟體制轉型過程中，各個生產要素的擁有者和持有者原來的地位是有差異的，他們并未處于平等的出發(fā)點，所以在第一次分配中往往有些人擁有優(yōu)勢，而另一些人則處于弱勢，他們在第一次分配中所得的收入存在較大的差距，日積月累，收入差距不斷增大。這是第一次分配完成后在社會協(xié)調方面留下的空白。在第二次分配中，政府遵循的是效率與公平兼顧的原則；如果只顧效率而不顧公平，收入分配差距將擴大，社會的協(xié)調發(fā)展難以實現(xiàn)。如果只顧公平而不顧效率，那么國民收入的增長將受到阻礙，不利于社會的協(xié)調發(fā)展。所以第二次分配中政府對效率與公平的兼顧將促進社會發(fā)展的協(xié)調。但是，效率與公平兼顧的原則在現(xiàn)實中往往是很難掌握的，如果調節(jié)有較大偏差，其結果將是既無效率又不公平。造成這種情況的主要原因有兩個：一是制度設計時考慮欠妥，不能兼顧效率與公平，或者偏重于某一側；二是執(zhí)行過程中缺少監(jiān)督機制，以致制度變形或政策走樣。

厲以寧認為在第一次分配和第二次分配得當時，社會協(xié)調方面留下的空白較小；第一次分配特別是第二次分配不當時，留下的空白較大。因此，不管留下的空白大小，都意味著在社會協(xié)調發(fā)展方面還有一些工作需要去做。由于第三次分配是道德力量發(fā)揮作用的結果，它是“有情”的收入轉移，而不像市場調節(jié)那樣是一種“無情”的收入轉移；它是非強制性的收入轉移，而不像政府調節(jié)之下的收入轉移往往帶有強制性。正因為如此，厲以寧認為，在社會協(xié)調發(fā)展過程中，由第三次分配來填補第一次分配和第二次分配所留下的空白，效果將更為顯著。

第三次分配的發(fā)展趨勢

厲以寧從人們對生活質量的認識角度出發(fā)，對第三次分配的發(fā)展趨勢進行了詳細分析。在任何社會，生產本身都不是目的，生產是為了人，生產的目的是使人們的生活不斷得到改善，使人們得到關心和培養(yǎng)。對于社會的每一個成員來說，重要的不是社會的產值增長了多少，而是如何使社會產值的增長被用來改善人們的生活，使人們能夠過富裕的生活，有較高的文化教育水平，使人們得到社會更多的關心和培養(yǎng)。實際上，物質產品越豐富，人們對文化生活的要求就越高，人們不僅要求有物質上的舒適，而且要有良好的環(huán)境、健康的身體以及精神生活的享受。所以，人們對生活質量的認識將隨著經濟發(fā)展和收入水平的普遍提高而逐漸深化。這種認識的轉變同第三次分配的發(fā)展趨勢有關，一方面，人們對于生活質量認識的不斷深化，促使他們更加重視福利、公共服務等部門的發(fā)展，并自愿向這些部門捐贈，社會上也相應成立各類團體從事這些事業(yè)，結果必然會提升整個社會的生活質量；另一方面，隨著人們收入水平的上升和可支配收入中用于自愿捐贈的部分所占比例的增長，人們對生活的意義也會有新的認識，人們將更加關心生活質量、關心社會、關心未來。

在討論人們對生活意義的認識過程中，厲以寧認為，如何讓人們在經濟發(fā)展過程中擺脫舊觀念的影響，不斷轉變觀念是當前需要重點思考和研究的問題。他認為，很多舊的觀念不僅影響人們對生活意義的正確認識，而且對于第三次分配的理解也有消極的影響。在得過且過的舊觀念影響下，經濟發(fā)展會減緩，收入也難以增加，結果不僅談不到對高生活質量的追求，而且可用于第三次分配的收入數(shù)額也必定是很少的。在各人只顧自己的舊觀念影響下，社會公益事業(yè)、慈善事業(yè)等的發(fā)展必然受到極大的限制，第三次分配的潛力也就難以發(fā)揮。因此，厲以寧主張，社會有必要針對這些情況，在經濟發(fā)展過程中，促進人們對生活意義的認識不斷深化，拋棄阻礙人們收入提高和對公益事業(yè)、慈善事業(yè)漠不關心的舊觀念。只有觀念發(fā)生轉變，越來越多的人對生活的意義有了更深層次的認識后，才會有更多的人出于道德信念、社會責任感、同情心等自愿向社會捐贈，從而使第三次分配在社會收入分配中所起的作用越來越大。

（作者單位：北京大學光華管理學院）