近日召開的中央財經(jīng)委員會會議提到“三次分配”，引發(fā)社會的廣泛關(guān)注。民盟中央原副主席、北京大學(xué)光華管理學(xué)院創(chuàng)始院長厲以寧教授是這一理論在國內(nèi)較早提出者之一。1991年，他在《論共同富裕的經(jīng)濟發(fā)展道路》一文中首次提出“影響收入分配的三種力量”，在1994年出版的《股份制與市場經(jīng)濟》一書中又作進(jìn)一步闡釋。他提出，收入除了市場作用的第一次分配和政府調(diào)節(jié)的第二次分配以外，還應(yīng)該有基于道德信念的第三次分配。厲以寧迄今已出版50多本經(jīng)濟學(xué)專著，從經(jīng)濟、倫理、文化等不同角度對第三次分配進(jìn)行了深層次的探討與思考。

什么是第三次分配

厲以寧指出，所謂“第三次分配”，是相對于第一次分配和第二次分配而言的。第一次分配是按照市場的經(jīng)濟效益進(jìn)行的，各個生產(chǎn)要素的提供者按照各自提供的生產(chǎn)要素數(shù)量和質(zhì)量，經(jīng)過市場的檢驗和認(rèn)可后，取得相應(yīng)的收入。第一次分配的原則是，經(jīng)濟效益越高，收入越多；經(jīng)濟效益越低，收入越少。一般而言，由于每個人獲得的收入多少不一，總會形成收入的差距，收入差距過大不利于社會和諧，于是就需要第二次分配。第二次分配是政府主導(dǎo)下的收入分配，是指政府依據(jù)法律法規(guī)、政策制度等進(jìn)行收入調(diào)節(jié)。比如，征收的個人所得稅、企業(yè)所得稅，對于財產(chǎn)較多的人征收的財產(chǎn)稅，對于貧困人群給予的津貼、補助等，都屬于第二次分配。政府通過收入的調(diào)節(jié)來縮小社會上的收入差距，其分配的原則是兼顧效率與公平。

除了第一次分配和第二次分配以外，在分配領(lǐng)域中，第三次分配發(fā)揮著重要的補充作用。第三次分配通常是指基于道德力量作用的收入再分配，即在由市場所進(jìn)行的第一次分配和政府調(diào)節(jié)所進(jìn)行的第二次分配之后，當(dāng)個人收入已經(jīng)成為個人可支配收入時，出于某種信念、社會責(zé)任心或?qū)δ撤N事業(yè)的感情個人自愿作出的捐贈，既包括通過社會公益事業(yè)把人們捐贈的錢財用于幫助低收入家庭，也包括人們自愿從事的幫助低收入家庭脫貧的捐獻(xiàn)，還包括人們自愿提供的各級各類學(xué)校的獎學(xué)金等。此外，在各種自然災(zāi)害的賑濟救援活動中，也會有不少人或向慈善機構(gòu)捐獻(xiàn)，或自行向受災(zāi)群眾捐款，這些都屬于第三次分配的范疇。這些行為都是非強制性的，體現(xiàn)的是道德力量的作用。

厲以寧在《超越市場與超越政府——論道德力量在經(jīng)濟中的作用》一書中專門提出，在過去幾千年的歷史中，我國相當(dāng)多時期處于動蕩階段，那時市場是失靈的，政府是癱瘓的，但社會之所以得以延續(xù)下來，靠的就是道德的力量。

第三次分配與前兩次分配的聯(lián)系

厲以寧認(rèn)為，在市場調(diào)節(jié)和政府調(diào)節(jié)之后通過道德力量調(diào)節(jié)而進(jìn)行的“第三次分配”，雖然是一種自愿的、非強制性的收入轉(zhuǎn)移，但并不是同市場與政府完全沒有關(guān)系的。比如，遺產(chǎn)稅規(guī)定向公益事業(yè)、慈善事業(yè)的捐贈可以從遺產(chǎn)中扣除，免于繳稅，即鼓勵人們向公益事業(yè)、慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈。這種捐贈行為仍然屬于自愿的、非強制性的，同捐贈人在道德上的自我激勵有直接關(guān)系，但不能否認(rèn)的是，遺產(chǎn)稅的征收辦法在其中起到了推動和促進(jìn)的作用。又如，某個企業(yè)家在一個經(jīng)濟不發(fā)達(dá)的地區(qū)投資了一家企業(yè)，又在那里捐款辦了一所學(xué)校或一家醫(yī)院。此時，前一種投資可以看作是市場行為，后一種捐贈則屬于公益行為，兩者之間可能有某些聯(lián)系。第一，辦學(xué)校會提高當(dāng)?shù)氐奈幕逃?，提高勞動力素質(zhì)，對企業(yè)的長期發(fā)展有利；建醫(yī)院將改善當(dāng)?shù)氐尼t(yī)療衛(wèi)生條件，使勞動者的體質(zhì)增強，提高工作出勤率，也有利于企業(yè)的發(fā)展。第二，辦了學(xué)校和醫(yī)院，企業(yè)職工隊伍會更穩(wěn)定，企業(yè)對人才的吸引增強，對企業(yè)的長期發(fā)展有利。第三，在當(dāng)?shù)亟▽W(xué)校和醫(yī)院，將增加當(dāng)?shù)厝嗣駥υ撈髽I(yè)的好感，公共關(guān)系的改善對企業(yè)的發(fā)展同樣有利。盡管如此，仍應(yīng)該注意到，捐款辦學(xué)校、醫(yī)院，是道德力量調(diào)節(jié)的結(jié)果，是投資者自愿的行為，仍屬于第三次分配的內(nèi)容。

另外，厲以寧認(rèn)為，社會上有這種信念、社會責(zé)任心或?qū)δ撤N事業(yè)有感情的人越多，個人自愿繳納或捐獻(xiàn)的數(shù)額就會越大，道德力量對縮小收入分配差距的作用也就越大。在現(xiàn)階段，可能只有少數(shù)人自愿轉(zhuǎn)移出一部分收入，因而對縮小收入差距的影響很小，但從長期來看，道德力量對于縮小收入分配差距的作用是會逐漸增大的。

第三次分配有利于填補前兩次分配留下的空白

厲以寧認(rèn)為，在第一次分配和第二次分配之后，社會仍會在協(xié)調(diào)方面留下一個空白，而第三次分配將有利于填補這一空白。

這一空白具體體現(xiàn)在哪些方面呢？市場本身缺乏一種可以縮小收入差距或避免收入差距過大的機制。另外，在經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型過程中，各個生產(chǎn)要素的擁有者和持有者原來的地位是有差異的，他們并未處于平等的出發(fā)點，所以在第一次分配中往往有些人擁有優(yōu)勢，而另一些人則處于弱勢，他們在第一次分配中所得的收入存在較大的差距，日積月累，收入差距不斷增大。這是第一次分配完成后在社會協(xié)調(diào)方面留下的空白。在第二次分配中，政府遵循的是效率與公平兼顧的原則；如果只顧效率而不顧公平，收入分配差距將擴大，社會的協(xié)調(diào)發(fā)展難以實現(xiàn)。如果只顧公平而不顧效率，那么國民收入的增長將受到阻礙，不利于社會的協(xié)調(diào)發(fā)展。所以第二次分配中政府對效率與公平的兼顧將促進(jìn)社會發(fā)展的協(xié)調(diào)。但是，效率與公平兼顧的原則在現(xiàn)實中往往是很難掌握的，如果調(diào)節(jié)有較大偏差，其結(jié)果將是既無效率又不公平。造成這種情況的主要原因有兩個：一是制度設(shè)計時考慮欠妥，不能兼顧效率與公平，或者偏重于某一側(cè)；二是執(zhí)行過程中缺少監(jiān)督機制，以致制度變形或政策走樣。

厲以寧認(rèn)為在第一次分配和第二次分配得當(dāng)時，社會協(xié)調(diào)方面留下的空白較??；第一次分配特別是第二次分配不當(dāng)時，留下的空白較大。因此，不管留下的空白大小，都意味著在社會協(xié)調(diào)發(fā)展方面還有一些工作需要去做。由于第三次分配是道德力量發(fā)揮作用的結(jié)果，它是“有情”的收入轉(zhuǎn)移，而不像市場調(diào)節(jié)那樣是一種“無情”的收入轉(zhuǎn)移；它是非強制性的收入轉(zhuǎn)移，而不像政府調(diào)節(jié)之下的收入轉(zhuǎn)移往往帶有強制性。正因為如此，厲以寧認(rèn)為，在社會協(xié)調(diào)發(fā)展過程中，由第三次分配來填補第一次分配和第二次分配所留下的空白，效果將更為顯著。

第三次分配的發(fā)展趨勢

厲以寧從人們對生活質(zhì)量的認(rèn)識角度出發(fā)，對第三次分配的發(fā)展趨勢進(jìn)行了詳細(xì)分析。在任何社會，生產(chǎn)本身都不是目的，生產(chǎn)是為了人，生產(chǎn)的目的是使人們的生活不斷得到改善，使人們得到關(guān)心和培養(yǎng)。對于社會的每一個成員來說，重要的不是社會的產(chǎn)值增長了多少，而是如何使社會產(chǎn)值的增長被用來改善人們的生活，使人們能夠過富裕的生活，有較高的文化教育水平，使人們得到社會更多的關(guān)心和培養(yǎng)。實際上，物質(zhì)產(chǎn)品越豐富，人們對文化生活的要求就越高，人們不僅要求有物質(zhì)上的舒適，而且要有良好的環(huán)境、健康的身體以及精神生活的享受。所以，人們對生活質(zhì)量的認(rèn)識將隨著經(jīng)濟發(fā)展和收入水平的普遍提高而逐漸深化。這種認(rèn)識的轉(zhuǎn)變同第三次分配的發(fā)展趨勢有關(guān)，一方面，人們對于生活質(zhì)量認(rèn)識的不斷深化，促使他們更加重視福利、公共服務(wù)等部門的發(fā)展，并自愿向這些部門捐贈，社會上也相應(yīng)成立各類團(tuán)體從事這些事業(yè)，結(jié)果必然會提升整個社會的生活質(zhì)量；另一方面，隨著人們收入水平的上升和可支配收入中用于自愿捐贈的部分所占比例的增長，人們對生活的意義也會有新的認(rèn)識，人們將更加關(guān)心生活質(zhì)量、關(guān)心社會、關(guān)心未來。

在討論人們對生活意義的認(rèn)識過程中，厲以寧認(rèn)為，如何讓人們在經(jīng)濟發(fā)展過程中擺脫舊觀念的影響，不斷轉(zhuǎn)變觀念是當(dāng)前需要重點思考和研究的問題。他認(rèn)為，很多舊的觀念不僅影響人們對生活意義的正確認(rèn)識，而且對于第三次分配的理解也有消極的影響。在得過且過的舊觀念影響下，經(jīng)濟發(fā)展會減緩，收入也難以增加，結(jié)果不僅談不到對高生活質(zhì)量的追求，而且可用于第三次分配的收入數(shù)額也必定是很少的。在各人只顧自己的舊觀念影響下，社會公益事業(yè)、慈善事業(yè)等的發(fā)展必然受到極大的限制，第三次分配的潛力也就難以發(fā)揮。因此，厲以寧主張，社會有必要針對這些情況，在經(jīng)濟發(fā)展過程中，促進(jìn)人們對生活意義的認(rèn)識不斷深化，拋棄阻礙人們收入提高和對公益事業(yè)、慈善事業(yè)漠不關(guān)心的舊觀念。只有觀念發(fā)生轉(zhuǎn)變，越來越多的人對生活的意義有了更深層次的認(rèn)識后，才會有更多的人出于道德信念、社會責(zé)任感、同情心等自愿向社會捐贈，從而使第三次分配在社會收入分配中所起的作用越來越大。

（作者單位：北京大學(xué)光華管理學(xué)院）